Brandstofkosten van de auto van de zaak: wat mag u aftrekken?

Mag u brandstof aftrekken als de auto van de zaak is?

Ja. Hoort de auto tot uw ondernemingsvermogen, dan is brandstof een van de autokosten die u van uw winst aftrekt. Andere autokosten zijn bijvoorbeeld de afschrijving, onderhoud en reparaties, de verzekering, de motorrijtuigenbelasting en parkeerkosten (KVK, 2026).

Kunt u de btw op de brandstof terugvragen, dan boekt u de brandstof exclusief btw als kosten. Kunt u de btw niet aftrekken, dan trekt u de kosten inclusief btw af (Belastingdienst, 2026). Dat laatste speelt bijvoorbeeld als u de kleineondernemersregeling (KOR) gebruikt: dan vraagt u geen btw terug over uw kosten (Belastingdienst, 2026).

Of een auto van de zaak voordeliger is dan een privéauto, hangt onder meer af van uw kilometers en de kosten van de auto (KVK, 2026). Lees daarover auto zakelijk kopen of leasen.

Wat doet u met brandstof voor privéritten?

U trekt de brandstof af en verrekent het privégebruik via de bijtelling. Gebruikt u de auto van de zaak ook privé, dan verrekent u voor dat privégebruik een bedrag met de autokosten van uw onderneming. Die verrekening is nooit hoger dan uw autokosten, inclusief afschrijving (Belastingdienst, 2026).

Hoe hoog de bijtelling is, hangt af van de waarde van de auto, de CO2-uitstoot en het moment waarop de auto voor het eerst is toegelaten op de weg (Belastingdienst, 2026). U rekent het uit op bijtelling berekenen.

Kunt u aantonen dat u op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt, bijvoorbeeld met een rittenregistratie, dan verrekent u niets (Belastingdienst, 2026). Hoe dat werkt, leest u in hoeveel kilometer u privé mag rijden. Woon-werkverkeer telt voor de inkomstenbelasting als zakelijk (Belastingdienst, 2026); voor de btw is dat anders.

Welke tankbonnen en overzichten moet u bewaren?

Een tankpas die u alleen voor de auto van de zaak gebruikt, houdt uw administratie overzichtelijk. Bewaar het overzicht of de factuur van de uitgever van de pas bij uw administratie. Tankt u met een privépas, bewaar dan de bon en het bewijs van de betaling bij elkaar.

Bonnen en facturen horen bij uw administratie, die u 7 jaar bewaart (Belastingdienst, 2026).

Kunt u de btw op brandstof aftrekken?

Ja, voor zover u de auto gebruikt voor omzet waarover u btw berekent. Rekent u de auto voor de btw tot uw bedrijfsvermogen, dan trekt u de btw op de aanschaf, het onderhoud en het gebruik af als voorbelasting. Brandstof hoort bij het gebruik (Belastingdienst, 2026).

Meer daarover leest u in btw terugvragen bij een zakelijke leaseauto en woon-werkverkeer met een auto van de zaak.

Tankt u in een ander EU-land, dan trekt u die buitenlandse btw niet af in uw Nederlandse btw-aangifte. U kunt die btw mogelijk wel terugvragen uit dat land via de Nederlandse Belastingdienst (Belastingdienst, 2026).

Wat als u met uw privéauto zakelijk rijdt?

Dan trekt u geen brandstof af, maar een vast bedrag per zakelijke kilometer: € 0,25 in 2026. Kosten zoals brandstof, verzekering, tol en parkeren mag u niet apart aftrekken; die zitten in dat bedrag (Belastingdienst, 2026).

Voor de btw ligt het anders. Gebruikt u uw privéauto ook zakelijk, dan trekt u de btw over het onderhoud en gebruik, dus ook over brandstof, af voor het deel dat u gebruikt voor belaste omzet. Over het privédeel, waaronder woon-werkverkeer, trekt u geen btw af. Heeft u geen administratie waaruit het privégebruik blijkt, dan trekt u alle btw over onderhoud en gebruik af en corrigeert u aan het einde van het jaar met 1,5% van de catalogusprijs inclusief btw en bpm. Die correctie is nooit hoger dan de btw die u dat jaar over gebruik en onderhoud aftrok (Belastingdienst, 2026).

Wat geldt er als u een bv heeft?

In een bv betaalt de bv de brandstof van de auto van de zaak. Als directeur-grootaandeelhouder bent u voor de loonbelasting werknemer van uw bv. Rijdt u meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan is het voordeel van het privégebruik loon in natura (Belastingdienst, 2026).

Rijdt u in uw eigen auto en vergoedt de bv alle kosten van die auto, dan geldt die auto als auto van de onderneming (Belastingdienst, 2026). Voor de btw is de bv de ondernemer, niet u als dga (Belastingdienst, 2026). De btw-aftrek op brandstof en de correctie voor privégebruik lopen dus via de bv.

Zoekt u een auto voor uw onderneming, bekijk dan ons aanbod en reken het maandbedrag uit op de leasecalculator; dat is een indicatie, geen aanbod. Na uw aanvraag nemen wij binnen 24 uur contact met u op.

Deze uitleg is algemeen en geen belastingadvies. Fiscale regels kunnen wijzigen; vraag een fiscaal adviseur om advies over uw eigen situatie.