Naar de inhoud
070 580 7022 WhatsApp
Klanten beoordelen ons gemiddeld met een 9.2 120 reviews
Fiscaal en belasting

Wat is het verschil tussen een btw-auto en een marge-auto?

Redactie Select Finance 8 min lezen

In het kort

Bij een btw-auto staat de btw apart op de factuur en kunt u die als btw-ondernemer terugvragen. Bij een marge-auto zit de btw in de prijs en is er niets terug te vragen. Het verschil bepaalt wat u bij de start betaalt, hoe u privégebruik corrigeert en wat er bij verkoop gebeurt.

Een btw-auto is een auto waarover de verkoper btw in rekening brengt: de btw staat apart op de factuur en u kunt die als btw-ondernemer terugvragen. Een marge-auto is een gebruikte auto die de handelaar onder de margeregeling verkoopt: de btw zit in de prijs, staat niet op de factuur en is niet terug te vragen. Voor een ondernemer bepaalt dat verschil wat u bij de start betaalt, hoe u het privégebruik in de btw-aangifte verwerkt en wat er gebeurt als u de auto later verkoopt. Bij de occasions in ons aanbod staat het op de autopagina als label bij de prijs, als de advertentie het aangeeft. Een uitgebreide uitleg met een rekenvoorbeeld staat op btw-auto of marge-auto.

Wat is een btw-auto?

Bij een btw-auto berekent de verkoper btw over de volledige verkoopprijs. Op de factuur staan de prijs exclusief btw, het btw-bedrag en het totaal; het algemene btw-tarief is in 2026 21%. Nieuwe auto's, ex-leaseauto's en auto's die eerder van een onderneming waren, zijn meestal btw-auto's.

Bent u btw-ondernemer met belaste omzet, dan trekt u die btw af in uw btw-aangifte, voor het deel dat u de auto voor belaste omzet gebruikt (Belastingdienst, 2026). Woon-werkverkeer telt voor de btw als privégebruik. Is uw omzet vrijgesteld van btw, bijvoorbeeld in de zorg of het onderwijs, of doet u mee aan de kleineondernemersregeling, dan kunt u niets terugvragen. De btw is dan een kostenpost.

Wat is een marge-auto?

Een marge-auto heeft de handelaar zonder btw ingekocht, meestal van een privépersoon. De handelaar mag dan de margeregeling toepassen: hij betaalt alleen btw over zijn winstmarge, het verschil tussen inkoop- en verkoopprijs. Hij mag de btw niet apart op de factuur zetten (Belastingdienst, 2026). Daarom kunt u als koper geen btw aftrekken, ook niet als ondernemer.

De handelaar mag ook afzien van de margeregeling. Bij elke verkoop mag hij kiezen voor btw over de volledige verkoopprijs. De btw staat dan op de factuur en u kunt die als btw-ondernemer aftrekken (Belastingdienst, 2026). Of een autobedrijf dat doet, is zijn keuze; vraag ernaar voordat u een occasion kiest.

Wat betekent het verschil bij financial lease?

Financial lease is voor de btw een levering. De btw over de auto is in één keer verschuldigd bij het sluiten van het contract. Over rente die apart op de termijnen staat, wordt geen btw berekend (Belastingdienst, 2026).

Bij een btw-auto loopt de lease daarom meestal over de prijs exclusief btw. U betaalt het btw-bedrag bij de start, naast een eventuele aanbetaling, en vraagt het als btw-ondernemer terug in uw btw-aangifte. U schiet de btw dus tijdelijk voor.

Bij een marge-auto is er geen btw-bedrag bij de start. De lease loopt over de volledige prijs en u vraagt niets terug.

Vergelijk dus wat de auto u netto kost. Kunt u btw aftrekken, zet dan de prijs exclusief btw van een btw-auto naast de volledige prijs van een marge-auto. Kunt u geen btw aftrekken, vergelijk dan de prijzen inclusief btw. Met de leasecalculator rekent u beide auto's door; het maandbedrag daar is een indicatie.

Hoe werkt de btw-correctie voor privégebruik?

Gebruikt u de auto ook privé en houdt u geen kilometeradministratie bij, dan betaalt u in de laatste btw-aangifte van het jaar een correctie. Die is 2,7% van de catalogusprijs van de auto, inclusief btw en bpm. Dat percentage geldt ook bij financial lease (Belastingdienst, 2026).

Heeft u bij de aankoop geen btw afgetrokken, zoals bij een marge-auto of een auto van een privépersoon, dan gebruikt u 1,5%. Datzelfde lagere percentage geldt voor elke auto vanaf het vijfde jaar na het jaar van ingebruikname. In die gevallen is de correctie nooit hoger dan de btw die u dat jaar op onderhoud en gebruik heeft afgetrokken (Belastingdienst, 2026).

De btw op onderhoud, reparaties en brandstof blijft aftrekbaar voor het zakelijke deel, ook bij een marge-auto. Alleen de btw op de aanschaf ontbreekt.

Verandert de bijtelling door de btw- of margestatus?

Nee. De bijtelling in de inkomstenbelasting staat los van de btw. Rijdt u meer dan 500 kilometer per jaar privé, dan telt u een percentage van de cataloguswaarde bij uw winst. Voor een auto die in 2026 voor het eerst is toegelaten, is dat 22%; voor een nulemissieauto 18% over de eerste € 30.000 en 22% over het deel daarboven (Belastingdienst, 2026). De cataloguswaarde is de oorspronkelijke nieuwprijs inclusief btw en bpm, niet de prijs die u nu voor de occasion betaalt (Belastingdienst, 2026). Dat is bij een btw-auto en een marge-auto gelijk.

Wat gebeurt er bij verkoop?

Verkoopt of ruilt u als btw-ondernemer een btw-auto in, dan berekent u btw over de verkoopprijs of de inruilwaarde en draagt u die af. U heeft de btw bij aankoop immers afgetrokken.

Bij een marge-auto mag u de margeregeling bij verkoop alleen toepassen als de verkoop van gebruikte auto's bij uw normale bedrijfsactiviteiten hoort (Belastingdienst, 2026). Anders berekent u btw over de volledige verkoopprijs of inruilwaarde, ook als u bij aankoop geen btw aftrok. Bespreek de verkoop daarom vooraf met uw boekhouder.

Deze uitleg is algemeen en geen belastingadvies.

Welke keuze past bij uw bedrijf?

  • Kunt u btw aftrekken en gebruikt u de auto vooral zakelijk? Vergelijk de prijs exclusief btw van een btw-auto met de prijs van een marge-auto. Houd rekening met de btw die u bij de start voorschiet.
  • Is uw omzet vrijgesteld van btw of doet u mee aan de kleineondernemersregeling? Vergelijk de prijzen inclusief btw; de btw is voor u een kostenpost.
  • Rijdt u ook privé zonder kilometeradministratie? Bij een marge-auto is de jaarlijkse btw-correctie 1,5% in plaats van 2,7% van de catalogusprijs.

Financial lease is alleen zakelijk: u heeft een KVK-nummer nodig. Ook met een BKR-registratie beoordelen wij uw aanvraag; de financieringspartner beslist. Bekijk ons aanbod of lees hoe zakelijk leasen als zzp'er werkt.

Veelgestelde vragen

Kan ik een marge-auto zakelijk leasen?

Ja. Bij financial lease van een marge-auto betaalt u geen btw-bedrag bij de start en loopt de lease over de volledige prijs. Btw terugvragen over de aanschaf is niet mogelijk.

Hoe zie ik of een occasion een btw-auto of een marge-auto is?

Op de factuur. Bij een btw-auto staat het btw-bedrag apart vermeld; bij een marge-auto staat er geen btw op, maar wel de vermelding "bijzondere regeling - gebruikte goederen" (Belastingdienst, 2026). Op onze autopagina's staat het label bij de prijs als de advertentie het aangeeft. Staat er niets, vraag het dan na.

Kan een handelaar een marge-auto toch met btw verkopen?

Ja. Een handelaar mag per verkoop kiezen voor btw over de volledige verkoopprijs. De btw staat dan op de factuur en u kunt die als btw-ondernemer aftrekken.

Krijg ik met de kleineondernemersregeling iets terug bij een btw-auto?

Nee. Met de kleineondernemersregeling vraagt u geen btw terug over kosten en investeringen. Vergelijk dan de prijs inclusief btw met de prijs van een marge-auto.

Geldt de btw-correctie van 2,7% ook als ik een kilometeradministratie bijhoud?

Nee. Met een sluitende kilometeradministratie betaalt u btw over het werkelijke privégebruik. Het vaste percentage van 2,7% of 1,5% geldt alleen zonder administratie.

Bronnen

Lees ook

Privacyverklaring Cookieverklaring